CIT od podstaw, czyli zrozumieć podatek dochodowy.

Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,   

rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy. 

Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę. 

Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych

 z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.

Program szkolenia

I. Zagadnienia ogólne
1. Podatnik CIT
a) Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
2. Wyłączenia przedmiotowe
3. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
4. Rok podatkowy
5. Ewidencje. Obowiązek przesyłania ksiąg od 2023 r.

II. Przedmiot opodatkowania
1. Przychód
2. Zasady ustalania dochodu
3. Strata podatkowa

III. Przychody
1. Zyski kapitałowe i pozostałe przychody
2. Przychody. Brak przychodu
3. Zasady rozpoznawania przychodów
a) Przychody rozliczane na zasadzie memoriałowej oraz przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
b) Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (m.in. odszkodowania, kary umowne, odsetki)
4. Datio in solutum
5. Korekta przychodów

IV. Koszty uzyskania przychodów
1. Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednie
a) Koszty związane z przychodami danego roku
b) Koszty dotyczące lat poprzednich
c) Koszty przyszłych okresów
d) Korekta kosztów (faktury korygujące)
2. Zasada przypisywania kosztów – przychody zwolnione, zyski kapitałowe, inne przychody
3. Moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych. Poniesienie a potrącenie kosztu.
4. Poniesienie a potrącenie kosztu
a) Różne momenty potrącenia kosztów uzyskania przychodów
5. Celowość ponoszonych wydatków. Dokumentowanie ponoszonych wydatków

V. Samochody w działalności gospodarczej
1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem.  Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw.
6. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
7. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – nowy sposób określania wysokości przychodu.

VI. Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych
1. Istota i zakres
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
3. Definicja kosztów finansowania dłużnego
4. Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów

VII. Zapobiegnie optymalizacji podatkowej
1. Minimalny podatek dochodowy od 2024
2. Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy umożliwiający rozliczenie nieujętych wcześniej kosztów
3. Nowe przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów –po zmianach od 2023 r.

VIII. Tzw. „ulga na złe długi”
1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty podatkowej
3. Przesłanki stosowania nowych przepisów
4. Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek
5. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi

IX. Transakcje bez pośrednictwa rachunku bankowego – skutki podatkowe
1. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na CIT.
a) Konieczność weryfikacji nr rachunków bankowych kontrahentów
b) Skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w rejestrze
c) Ustalanie limitu jednorazowej wartości transakcji w kwocie 15.000 zł.
d) Problem pojęcia jednorazowej transakcji.
e) Uchylenie się od negatywnych skutków regulacji.
2. Obowiązkowe stosowanie metody podzielonej płatności w VAT a koszty podatkowe

X. Wybrane wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów (art. 16 ustawy o CIT)

XI. Amortyzacja. Wybrane zagadnienia
1. Remont/modernizacja – praktyczne problemy
2. Straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego
3. Koszty zaniechanych inwestycji    
4. Różnice kursowe przy nabyciu środka trwałego

XII. Podatek
1. Stawka podatku
a) Stawka podstawowa
b) Stawka preferencyjna
2. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku
a) Zaliczki wyliczane
b) Uproszczone zaliczki na podatek dochodowy
c) Błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?

XIII. Obowiązki i uprawnienia podatnika na przełomie roku
1. Obowiązki dokumentacyjne
2. Podatek u źródła - obowiązki dokumentacyjne
3. Strategia podatkowa
4. Inne obowiązki

XIV. Podatek u źródła – najważniejsze zagadnienia
1. Podstawa prawna w ustawie o CIT
2. Relacje pomiędzy regulacjami ustawowymi a umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania,
a) Należności licencyjne
b) Odsetki
c) Dywidendy
d) Usługi niematerialne
3. Certyfikat rezydencji
a) Termin ważności
b) Kopia certyfikatu rezydencji
4. Zwolnienia wynikające z ustawy o CIT
5. Należyta staranność płatnika. Wpływ powiązań na obowiązek dochowania należytej staranności
6. Nowe zasady pobory podatku u źródła – zmiany wprowadzone w 2022 r.
a) Limit 2 mln zł. Zmieniony zakres podmiotowy i przedmiotowy
b) Modyfikacja definicji rzeczywistego właściciela
c) Opinia o stosowaniu preferencji
d) Oświadczenie płatnika umożliwiające stosowanie zwolnień/ obniżonych stawek
e) Procedura zwrotu podatku u źródła pobranego przez płatnika
7. Obowiązki dokumentacyjne


 

Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program 

do indywidualnych potrzeb Klienta.

Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:

KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.

Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/

BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.

Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie