VAT W BRANŻY TSL W 2024 ROKU
– PRAKTYKA, NAJNOWSZE ZMIANY I ORZECZNICTWO, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM FAKTUROWANIA, KLUCZOWE ZAGADNIENIA KSEF, SKUTKI ODROCZENIA TERMINU WEJŚCIA W ŻYCIE OBOWIĄZKOWEGO KSEF
Cele szkolenia:
Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w zakresie transportu, spedycji i logistyki.
Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.
PROGRAM SZKOLENIA
1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT:
- transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne,
- kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
- czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT.
2. Zasady ustalania miejsca świadczenia usług:
- zasady ogóle; ich zastosowanie w branży TSL,
- reguły szczególne dotyczące transportu towarów,
- zasady szczególne dotyczące transportu osób,
- usługi pomocnicze do usług transportowych,
- import i eksport usług,
- stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: rozszerzenie działalności poza państwo siedziby,
- miejsce świadczenia usług refakturowanych.
3. Obowiązek podatkowy:
- zastosowanie regulacji VAT do usług TSL,
- obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług,
- czy usługi transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?
4. Podstawa opodatkowania:
- sposób określania podstawy opodatkowania,
- refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi,
- zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.
5. Odliczenie podatku naliczonego:
- warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- kiedy faktura warunkuje skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
- odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych, skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18,
- zwrot zagranicznego VAT.
6. Stawka podatku:
- pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów,
- przesłanki zastosowania stawki VAT 0% dla transportu międzynarodowego,
- usługi związane z eksportem,
- usługi związane z importem,
- transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – omówienie szeregu praktycznych przypadków,
- dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% - dla transportu związanego z eksportem i importem,
- stawka VAT 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn. I FSK 466/18,
- stawka VAT 0% a podwykonawstwo usług transportowych/ spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z 29.06.2017 r. w sprawie C-288/16,
- stawka podatku w przypadku refakturowania usług.
7. Faktura w branży TSL:
- treść i elementy faktury,
- termin na wystawienie faktury,
- prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze,
- faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia,
- duplikaty faktur,
- faktury ustrukturyzowane – wprowadzenie,
- mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL,
- samofakturowanie: ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?
8. Slim VAT 3 a branża TSL:
- regulacje dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących,
- zmiany w zakresie WDT i WNT.
9. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia:
- koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
- model clearance,
- schemat i forma e-faktury,
- nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
- zakres zastosowania e-faktur,
- faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
- harmonogram z uwzględnieniem planów odroczenia KSeF,
- przechowywanie faktur.
10. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?
- podatnicy zobowiązani - konsekwencje ogłoszenia przez MF odroczenia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF,
- podatnicy zobowiązani od 1.01.2025 r.,
- podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
- wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych.
11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:
- okres testowy,
- e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
- czy można wystawić bez zgody nabywcy?
- wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
- czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
- dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.
12. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje