Celem kursu jest teoretyczne oraz praktyczne przygotowanie uczestników do wykonywania zawodu fakturzystki/fakturzysty.
Programem kursu objęte są wszystkie zagadnienia związane z fakturowaniem z uwzględnieniem najnowszych zmian.
PROGRAM KURSU:
WSTĘP – podstawowe pojęcia
1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
-kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);
-jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
-kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
-faktura „na żądanie”.
2.Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:
-kiedy faktura?
-kiedy nota obciążeniowa?
-kiedy rachunek?
-kiedy paragon?
-kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?
3.Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:
-jakie dane firm podane są w rejestrze?
-obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
-sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
-weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
-czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura
4.Obowiązkowa treść faktury:
-nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
-numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
-data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
-stawka podatku VAT na fakturze;
-stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
-wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
-wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
-czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
-czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
-czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
-co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
RODZAJE faktur:
5.Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
-kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?
-jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
-czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną?
-wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u - SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.
6.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
-kiedy powinna być wystawiona ?
-elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
-co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
-kiedy jej nie wystawiać;
-prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
-terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
-wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
8.Faktury korygujące:
-treść faktury korygującej,
-zbiorcza faktura korygująca,
-zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
-termin wystawienia faktury korygującej;
-kiedy ująć faktury korygujące in plus;
-kiedy ująć faktury korygujące in minus;
-faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia po stronie podatku należnego i naliczonego;
9.Anulowanie faktury:
-na czym polega anulowanie faktury;
-pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
10. Nota korygująca:
-jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
-czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
-kto może wystawić notę korygującą;
-zgoda na wystawienie noty korygującej.
11.Refaktura:
-kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
-obowiązek podatkowy a refaktura;
-stawka podatku VAT a refaktura;
-jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
-jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
TERMINY wystawiania faktur:
12.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
-kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
-kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
-jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
-konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
-termin wystawienia faktury „na żądanie”.
Faktura a PODSTAWA OPODATKOWANIA:
13.Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
-kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
-kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
-czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?
-kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III.
PŁATNOŚĆ za fakturę:
14. Obowiązkowy split payment:
-wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
-limit transakcji;
-obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
-płatność zaliczki w split payment;
-sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
-jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany wprowadzone w pakiecie SLIM VAT III.
FORMA wystawienia faktury:
15. Faktura papierowa a faktura elektroniczna:
-definicja faktury elektronicznej;
-czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
Faktury ZAKUPOWE:
16.Faktura - dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:
-warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;
-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
-inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
-mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
-termin odliczenia podatku;
-zmienione zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
-przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
-czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
-z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?
SANKCJE za błędy na fakturach:
17. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
-kto i kiedy je poniesie;
- zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
18.Przepis art. 108:
-konsekwencje zastosowania;
-odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury - najnowsze orzecznictwo
19.Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
20.Kodeks Karny:
-czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
-kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
