Menedżer ds. rachunkowości podatkowej (kod zawodu 241105)

Zakres tematyczny szkolenia

Celem kursu MENEDŻER DS. RACHUNKOWOŚCI PODATKOWEJ jest przekazanie precyzyjnych i aktualnych informacji z zakresu stosowania przepisów prawa podatkowego, a w tym ordynacji podatkowej, podatku od towarów i usług, podatków dochodowych, prawa karno skarbowego oraz zasad rachunkowości podatkowej. Na zakończenie kursu przeprowadzony zostanie egzamin pisemny potwierdzający posiadane kwalifikacje na Menedżera ds. rachunkowości podatkowej, w nawiązaniu do specyfikacji kodu zawodu Specjalista.ds rachunkowości podatkowej (kod zawodu 241105).

Więcej informacji ...

Grupa docelowa

• osoby, które chcą zaktualizować swoją wiedzę z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego
• pracownicy wszystkich szczebli, którzy współpracują przy rozliczaniu podatków nałożonych na podmioty gospodarcze
• osoby pełniące funkcje kierownicze, które podejmując decyzje dążą do minimalizacji obciążeń podatkowych.

Certyfikaty

Certyfikat ukończenia szkolenia Fundacji Rozwoju Rachunkowości.

Na zakończenie kursu przeprowadzony zostanie egzamin pisemny potwierdzający posiadane kwalifikacje na Menedżera ds. rachunkowości podatkowej, w nawiązaniu do specyfikacji kodu zawodu Specjalista.ds rachunkowości podatkowej (kod zawodu 241105).

Po zdaniu egzaminu uczestnik otrzyma zaświadczenie o posiadanych kwalifikacjach zawodowych na druku Ministerstwa Edukacji Narodowej ( na podstawie wpisu do ewidencji Szkół i Placówek Niepublicznych nr 1050 K) i § 18 ust. 2 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 11 stycznia 2012 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 186).

Metodologia

Budujemy nasze programy szkoleniowe, tak by przełożyły się na efekty biznesowe
u naszych Klientów, zapewniając równocześnie komfortowe warunki organizacyjne.

Informacje dodatkowe

Program szkolenia :

I. RACHUNKOWOŚĆ
A. Organizacja rachunkowości.
Teoretyczne i prawne podstawy rachunkowości, polityka rachunkowości:
- zakres podmiotowy i przedmiotowy rachunkowości,
- zasady rachunkowości,
- charakterystyka i klasyfikacja dowodów księgowych,
- zasady obiegu i kontroli dokumentów,
- pojęcie i charakterystyka ksiąg rachunkowych,
- zasady i techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych,
- zasady poprawiania błędów na dowodach księgowych oraz w księgach rachunkowych,
- ewidencja na kontach syntetycznych i na kontach pomocniczych,
- dokumentacja opisująca zasady (politykę) rachunkowości,
- bilans - budowa, układ, funkcje, charakterystyka aktywów i pasywów,
- rachunek zysków i strat, części składowe, ogólna charakterystyka kosztów i przychodów,
- inwentaryzacja aktywów i pasywów,
- rodzaje wyceny w rachunkowości finansowej.

B. Ujęcie i wycena składników bilansu.
- Środki pieniężne i aktywa finansowe,
- Rozrachunki,
- Inwestycje krótkoterminowe i długoterminowe,
- Ewidencja obrotu materiałowo-towarowego i produktów pracy,
- Kapitały (fundusze) własne,
- Rzeczowe aktywa obrotowe.

II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH
A. Podatek dochodowy - zasady ogólne.
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania.
2. Przychody, źródła przychodów, nieodpłatne świadczenia.
3. Zwolnienia przedmiotowe od podatku dochodowego od osób fizycznych (art. 21).
4. Koszty uzyskania przychodów - definicje, zasady rozliczania.
5. Zdarzenia szczególne - rozliczanie amortyzacji, leasingu, reklama reprezentacja.
6. Wydatki nie uznawane za koszty uzyskania przychodu (art. 23).
7. Szczególne zasady ustalania dochodu i podstawy opodatkowania, przychody w walutach obcych.
8. Dochód a podstawa obliczenia podatku, wyliczenie podatku.
9. Zaliczki a roczne rozliczenie podatku.

B. Zryczałtowane formy opodatkowania.
1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
2. Karta podatkowa.

III. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania:
- zakres opodatkowania,
- podatkowe grupy kapitałowe,
- rok podatkowego a rok kalendarzowy.

2. Podmioty powiązane:
- pojęcie podmiotów powiązanych,
- zasady określania powiązań,
- obowiązek posiadania dokumentacji podatkowej - kryteria,
- metody szacowania cen.

3. Różnice kursowe:
- bilansowa metoda ustalania różnic kursowych,
- podatkowa metoda ustalania różnic kursowych.

4. Dochody (przychody) w zyskach osób prawnych (dywidend).
5. Przychody.
6. Koszty uzyskania przychodu:
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu,
- reklama a reprezentacja,
- świadczenia na rzecz pracowników i udziałowców.

7. Amortyzacja.
8. Opodatkowanie leasingu:
- podstawowe pojęcia,
- umowa leasingu:
* leasing "operacyjny,
* leasing finansowy.

9. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
10. Wyliczenie i pobór podatkowy.
11. Dywidendy - opodatkowanie dochodów.

IV. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
1. Geneza oraz istota podatku od towarów i usług.
2. Zakres opodatkowania.
3. Obowiązek podatkowy.
4. Miejsce świadczenia.
5. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie, eksport - import towarów.
7. Import a świadczenie usług.
8. Faktury - dokumentowanie obrotu, inne dokumenty.
9. Podatek naliczony - prawo do odliczenia i zwrotu.
10. Odliczenia i zwrot podatku.
11. Deklaracje i informacje podsumowujące, zapłata podatku.
12. Procedury szczególne.
13. VAT a usługi budowlane.
14. Sankcje w podatku od towarów i usług.
15. Kasy fiskalne.

V. CŁO I INNE OPŁATY
1. Wprowadzenie towarów na obszar celny wspólnoty:
- dozór celny nad wprowadzanymi towarami,
- przemieszczanie wprowadzonych towarów,
- przedstawienie towarów organom celnym,
- deklaracja skrócona,
- obowiązek nadania przeznaczenia celnego przedstawionym towarom,
- czasowe składowanie towarów.

2. Przeznaczenia celne:
- procedury celne,
- dopuszczenie do swobodnego obrotu,
- procedury zawieszające i gospodarcze procedury celne,
- tranzyt zewnętrzny,
- skład celny,
- uszlachetnianie czynne,
- odprawa czasowa.

3. Wolne obszary celne i składy wolnocłowe.
4. Dług celny.
5. Polskie organy celne i kontrolne.
6. Kontrola celna.
7. Sankcje karne.

Więcej informacji ...