Celem szkolenia jest m.in.:
1) nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
2) przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
3) wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
4) wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
5) zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box
Program szkolenia:
1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
4. Definicja prac B+R
a) prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
b) jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
c) prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
d) jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R
a) koszty pracownicze
b) środki trwałe i wyposażenie
c) aparatura naukowo – badawcza
d) prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
e) koszty materiałów i surowców
f) ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
g) koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
a) zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
b) zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
c) ograniczenia dotyczące odliczeń
d) najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
e) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
f) odliczenia a koszty uzyskania przychodu
7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
a) odrębna ewidencja księgowa
b) dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
c) dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
a) ocena opłacalności wdrożenia
b) bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
c) rozwój prac B+R
d) zmiany w pracach B+R
9. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
11. Innovation Box
a) podstawy prawne
b) nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
c) pojęcie „kwalifikowanego IP”
d) ochrona prawna kwalifikowanego IP
e) przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
f) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
g) wskaźnik nexus – w tym przykłady jego obliczenia
h) związek ulgi B+R i Innovaton box
i) relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
j) możliwość stosowania IP Box przez programistów
12. Zmiany w uldze B +R wynikające z Nowego Ładu
- możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
- możliwość odliczania 200% kosztów pracowniczych
- możliwość stosowania ulgi B + R w przypadku produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek oraz na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
13. Ulga na robotyzację w Nowym Ładzie
a) kiedy można skorzystać z ulgi
b) podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
c) warunki dokonania odliczenia
d) definicja robota przemysłowego
e) wydatki kwalifikowane
f) czy można jednocześnie stosować ulgę na robotyzację, IP -BOX i ulgę badawczo – rozwojową
14. Ulga na robotyzację, IP -BOX i ulga badawczo – rozwojowa a raportowanie schematów podatkowych – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
15. Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników
