Kompleksowy kurs podatku od towarów i usług dla pracujących – Dokumentowanie, rozliczanie i deklarowanie podatku od towarów i usług – kurs dla początkujących

21 i 28 marca, 4 i 11 kwietnia 2024 r., online na żywo

Szkolenie prowadzone będzie w sposób bezpośredniego kontaktu z wykładowcą jak na naszych tradycyjnych szkoleniach. Odbędzie się to przy pomocy Internetu. Nie potrzeba do tego żadnych skomplikowanych urządzeń. Wystarczy komputer lub smartfon. Przed szkoleniem otrzymacie Państwo wszystkie niezbędne informacje dotyczące podłączenia się do szkolenia. W czasie szkolenia będziecie Państwo mogli zadawać pytania w czasie rzeczywistym w formie bezpośredniej oraz w formie czatu.

Informujemy Państwa, że szkolenie będzie nagrywane i potem dalej udostępniane. Wymaga to oczywiście Państwa zgody. W zamian za zgodę na udostępnianie szkolenia, w którym będziecie Państwo uczestniczyć, otrzymacie Państwo miesięczny dostęp do tego nagrania, które będziecie mogli odtwarzać dowolną ilość razy na jednym urządzeniu (bez możliwości udostępniania innym osobom).

Kompleksowy kurs podatku od towarów i usług (4 dni po 5 godzin w godz. 9.30-14.30)

Online i stacjonarnie w Warszawie

Obecnie podatek od towarów i usług jest jednocześnie najważniejszym i najgroźniejszym obciążeniem fiskalnych podatników. Stanowiący podstawowe źródło dochodów budżetowych podatek jest przedmiotem szczególnego zainteresowania organów podatkowych. Uchwalony budżet Państwa zakłada b. istotny wzrost dochodów z jego tytułu (o 50 mld zł), co nie może zostać zrealizowane bez intensyfikacji czynności sprawdzających oraz kontroli.

Każdy podatnik czy biuro rachunkowe dla swojego bezpieczeństwa musi zapewnić, aby rozliczanie tego podatku było zgodne z prawem. A to zależy od wiedzy ogółu pracowników, którzy odpowiadają za dokumentowanie, ewidencjonowanie, rozliczanie i deklarowanie tego podatku: ich nie zastąpi program księgowy ani tym bardziej firma zewnętrzna.

Celem kursu przeznaczonego w szczególności dla młodej kadry działów księgowo – podatkowych firm oraz dla biur rachunkowych jest zapewnienie niezbędnego kompendium wiedzy szczegółowej dla tych pracowników w zakresie dokumentowania (fakturowania), ewidencjonowania oraz deklarowania podatku.

Kurs jest prowadzony przez  prof. dr. hab. Witolda Modzelewskiego – jednego z najbardziej znanych specjalistów tego podatku, nauczyciela kilkudziesięciu pokoleń specjalistów podatkowych oraz przez specjalistów ISP będących doradcami podatkowymi z wieloletnim (co najmniej kilkunastoletnim) praktycznym doświadczeniem w zakresie tego podatku, będących jednocześnie uznanymi wykładowcami tematyki podatkowej. Pozwoli on wzbogacić prezentację teoretycznego materiału o szereg bieżących aspektów praktycznych wynikających z doświadczenia praktycznego Instytutu (minimum teorii maksimum praktyki!).

Absolwenci otrzymają Zaświadczenie wydane przez jednostkę edukacyjną Instytut Studiów Podatkowych, wpisaną na listę placówek oświatowych (placówka kształcenia).

SZCEGÓŁÓWY PROGRAM:

Rozpoznanie czynności podlegających opodatkowaniu (szczegółowe omówienie zdarzeń, które trzeba opodatkować), kiedy powstaje obowiązek podatkowy (data VAT).

1. Kiedy i które czynności odpłatne i które wykonane przez podatnika podlegają opodatkowaniu (definicje czynności stanowiących przedmiot opodatkowania)?
2. Kiedy czynności wykonane na rzecz podatnika podlegają opodatkowaniu?
3. Jak należy identyfikować przedmiot czynności – rola klasyfikacji statystycznych towarów i usług?
4. Cechy podatnika (status podmiotu), który decyduje o zakresie opodatkowania jego czynności?
5. Kiedy i które czynności nieodpłatne podlegają opodatkowaniu?
6. Szczegółowe zasady opodatkowania likwidacji działalności podatnika.
7. Nietypowe czynności podlegające opodatkowaniu.
8. Obowiązek podatkowy – za jaki okres ewidencjonujemy i rozliczamy podatek należny VAT?
   • co to jest data dokonania dostawy towaru oraz data wykonania usługi?
   • usługi i dostawy towarów o charakterze ciągłym – czy każda usługa może być rozliczna w okresach rozliczeniowych „do których przypisano rozliczenie lub płatność”?
   • kiedy otrzymanie zapłaty rodzi obowiązek podatkowy (np. „kasowy” w pośrednictwie finansowym ubezpieczeniowym)?
   • kiedy faktura rodzi obowiązek podatkowy – obowiązek „fakturowy”
   • szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu oraz usług o podobnym charakterze, dostawy mediów i usług powszechnych.

Jak udokumentować sprzedaż (fakturowanie), podstawa opodatkowania.

1. Faktura:
   • kiedy wystawienie faktury jest obowiązkiem podatnika, kiedy uprawnieniem, a kiedy wystawić jej nie wolno?
   • faktura wystawiona osobie fizycznej i rolnikowi ryczałtowemu – kiedy osoba fizyczna zawsze może żądać wystawienia faktury?
   • jak dokumentują usługi podmioty zwolnione z VAT?
   • jak udokumentować usługę zwolnioną?
2. Termin wystawienia faktury:
   • podstawowy termin na wystawienie faktury,
   • kiedy nie dokumentujemy zaliczki w przypadku wystąpienia sprzedaży?
   • czy wystawienie faktury przed sprzedażą może rodzić ryzyko i (jakie)?
   • termin wystawienia faktury w przypadku usług budowlanych, najmu, leasing, sprzedaży mediów, poligrafii, dostaw prasy i książek.
3. Treść faktury:
   • jakie są obowiązkowe i fakultatywne elementy faktury?
   • jakie dane zawsze muszą znaleźć się na fakturze?
   • co to jest data „dokonania lub zakończenia” dostawy towarów?
   • czy można umieszczać dodatkowe informacje na fakturze?
4. Faktura zaliczkowa oraz faktura korygująca:
   • treść faktury zaliczkowej oraz zasady jej wystawiania,
   • treść faktury korygującej – określenie przyczyny korekty,
   • kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
   • w jakim terminie powinno się wystawić taką fakturę?
   • rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus w podatku vat.
5. Szczególne rodzaje faktur:
   • nota korygująca.
   • faktura wystawiana przez małego podatnika.
   • faktura zaliczkowa.
6. Fakturowanie elektroniczne – wybór czy obowiązek:
   • jakie wymogi musi spełniać faktura w formie elektronicznej?
7. KSeF – podstawowe założenia modelu fakultatywnego: odroczona perspektywa wejścia w życie powszechnego fakturowania elektronicznego (co dalej obowiązkowym KSeF).

Zasady określania podstawy opodatkowania – od czego płacimy podatek?

1. definicja podstawy opodatkowania
2. konieczność wliczania kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego, ze szczególnym uwzględnieniem „odwrotnego obciążenia”,
3. refakturowanie mediów pod wyroku ETS C 42/14 w sprawie WAM,
4. podstawa opodatkowania w przypadku świadczeń nieodpłatnych i wymiany barterowej,
5. regulacje dotyczące „kosztów wyłożonych”,
6. zasady korygowania faktur i ujmowania korekt w deklaracjach VAT,
7. rabaty, bonusy, skonta,
8. podstawa opodatkowania w przypadku wynagrodzenia wyrażonego w walucie obcej, faktury walutowe.

Zasady stosowania zwolnień od podatku.

1. kto i na jakich zasadach korzysta ze zwolnienia „podmiotowego” z art. 113 ustawy?
2. dostawy nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych,
3. dostawa nieruchomości, budynków budowli (pierwsze zasiedlenie) – kiedy zastosować zwolnienie a kiedy „opcję opodatkowania”?
4. usługi edukacyjne,
5. usługi finansowe,
6. inne przykłady.

Dostawy i nabycia towarów w obrocie międzynarodowym. Międzynarodowy obrót usługowy.

1. Miejsce opodatkowania dostaw towarów.
2. Sprzedaż towaru wywożonego do państw spoza UE:
   • eksport towarów – jaka jest różnica między eksportem pośrednim i bezpośrednim?
   • jakie dokumenty są niezbędne dla uznania, że dostawa jest eksportem towarów?
   • jak rozliczyć zaliczkę na dostawę eksportową?
   • kiedy zadeklarować eskort ze stawką 0%, a kiedy 23%?
   • na czym polega procedura TAX FREE i do jakich transakcji ma zastosowanie?
3. Opodatkowanie sprzedaży towarów do państw UE:
   • dostawy towaru do innych państw Unii Europejskiej – co to jest wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów?
   • kiedy wywiezienie towaru do innego państwa UE nie jest dostawą wewnątrzwspólnotową?
   • jakie warunki należy spełnić, aby na fakturze wykazać stawkę 0%?
   • w jaki sposób deklaruje się dostawy wewnątrzwspólnotowe (deklaracja VAT- 7 i informacja podsumowująca)?
   • jak rozliczyć sprzedaż dla konsumenta, gdy towar dostarczany jest do innego państwa UE (wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość)?
4. Nabycie towarów z państwa spoza UE:
   • jak rozliczyć import towarów w podatku od towarów i usług?
   • na podstawie jakich dokumentów odliczyć podatek naliczony?
   • rozliczenie towaru przywiezionego do Polski, ale odprawionego w innym państwie UE.
5. Nabycie towaru z innego państwa UE:
   • kiedy przywóz towaru z innego kraju UE wiąże się z obowiązkiem rozliczenia w Polsce?,
   • w której deklaracji należy ująć nabycie towaru z innego państwa UE?
   • jak rozliczyć nabycie towaru, gdy jest on montowany i uruchamiany przez zagranicznego dostawcę?
6. Miejsce opodatkowania usług:
   • zasady ogólne; siedziba i stałe miejsce działalności gospodarczej;
   • szczególne zasady ustalenia miejsca świadczenia usług;
   • import usług.

Pojęcie podatku naliczonego i wykonywanie odliczenia

1. Z czego wynika podatek naliczony i co stanowi podstawę odliczenia (dokumentowanie podatku naliczonego)?
2. Jakie są podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego – jak rozumieć związek podatku naliczonego ze sprzedażą opodatkowaną?
3. W jaki sposób należy prowadzić ewidencję podatku naliczonego?
4. Na czym polega zasada niezwłocznego odliczenia – kiedy można ująć podatek naliczony w deklaracji?
5. Szczególne zasady rozliczania nabycia i używania pojazdów samochodowych oraz nieruchomości.
6. Czemu służy wskaźnik oraz pre-wskaźnik podatku podlegającego odliczeniu i jak się go oblicza?
7. Kiedy podatnik ma obowiązek rozliczania podatku wskaźnikiem, a kiedy pre-wskaźnikiem?
8. W jakich przypadkach nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego?
9. Zwrot podatku – kiedy przysługuje i jakie są zasady dokonywania takiego zwrotu?
10. Jak deklaruje się podatek naliczony?
11. Jaki wpływ na rozliczenie podatku ma otrzymanie faktury korygującej zakupy?
12. Krekta podatku naliczonego z powodu braku zapłaty faktury zakupu.
13. Korekta podatku naliczonego w przypadku pojazdów samochodowych i nieruchomości.
14. Na czym polega roczna korekta podatku naliczonego i kto ma obowiązek dokonywać takiej korekty?
15. Wieloletnia korekta podatku naliczonego w przypadku nieruchomości, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
16. Kiedy zmiana sposobu wykorzystania towaru powoduje obowiązek skorygowania odliczonego podatku (zmiana profilu działalności, utarta towaru, inna od zakładanej wysokość opodatkowania sprzedaży)?

Najważniejsze orzecznictwo NSA i ETS w podatku od towarów i usług, aktualne interpretacje MF oraz organów podatkowych.

W trakcie wykładów Uczestnicy zapoznają się także z najnowszym orzecznictwem NSA i ETS oraz interpretacjami organów, które mają wpływ na bieżące dokumentowanie, deklarowanie i rozliczanie podatku od towarów i usług.

Uczestnik szkolenia otrzyma pakiet unikatowych materiałów dydaktycznych oraz Instrukcję dotyczącą omawianej problematyki.

Szkolenie poprowadzi:

Prof. dr hab. Witold Modzelewski – najwybitniejszy dydaktyk podatkowy, nauczyciel największej w Polsce grupy specjalistów podatkowych. Profesor nauk prawnych zatrudniony od 45 lat na Uniwersytecie Warszawskim (od 28 lat profesor tej uczelni) prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 26 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 20 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Kierownik Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytety Warszawskiego. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej. Jako doradca podatkowy (00001) od 39 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego oraz członek kapituły medalu USQUE AD FINEM im. Mjr. H. Dobrzańskiego – Hubala, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2010 oraz 2015-2019). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.

W każdy poniedziałek od ponad 15 lat publikowany jest „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

Mariusz Unisk – Prawnik, doradca podatkowy nr wpisu 09921, Wiceprezes Instytutu Studiów Podatkowych. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego UW. Specjalizacja – podatek od towarów i usług, podatki dochodowe, PCC, podatki i opłaty lokalne.
Kieruje i koordynuje pracą multidycyplinarnych Zespołów powoływanych do kompleksowej optymalizacji podatkowej. Jest autorem i współautorem wielu publikacji książkowych na tematy podatkowe, w szczególności „Komentarza do podatku rolnego, leśnego oraz od nieruchomości” oraz „Komentarza do ustawy o podatku od towarów i usług” jest także autorem wielu specjalistycznych artykułów na tematy podatkowe. Od 15 lat uznany wykładowca tematyki podatkowej w zakresie podatku od towarów i usług, Ordynacji podatkowej i podatków i opłat lokalnych. Stały wykładowca Studium dla Doradców Podatkowych w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków lokalnych. W swojej karierze przeprowadził ponad 1000 szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Krystian Łatka– prawnik, doradca podatkowy, wykładowca i konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych, specjalizujący się w podatku od towarów i usług oraz obsłudze sporów podatkowych. Ukończył z wyróżnieniem studia na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest także absolwentem Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego Uniwersytetu Warszawskiego. Wykładowca na Studium dla Doradców i Ekspertów Podatkowych. Uczestnik wielu projektów szkoleniowych dla największych przedsiębiorstw działających na polskim rynku. Autor artykułów i współautor książek o tematyce podatkowej, w tym kolejnych wydań komentarza do ustawy o podatku od towarów i usług.

Termin:

21 i 28 marca, 4 i 11 kwietnia 2024 r. w godz. 9.30-14.30, zajęcia w formie online z bezpośrednim kontaktem z wykładowcami oraz stacjonarnie w Warszawie

Co potrzebne do udziału w szkoleniu?

Komputer lub laptop lub smartfon z dostępem do Internetu i głośnikami.

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie przedpłaty przed rozpoczęciem szkolenia i przesłanie potwierdzenia wpłaty.

Po otrzymaniu potwierdzenia przelewu prześlemy Państwu wszystkie informacje techniczne.

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1190 zł.

Cena dla stałych Uczestników ISP wynosi 1090 zł.

SERDECZNIE ZAPRASZAMY!

Uwaga! Możliwość dofinansowania

Szanowni Państwo,

Instytut Studiów Podatkowych należy do Bazy Usług Rozwojowych prowadzonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości.
Dzięki temu obecnie w naszej ofercie jest wiele profesjonalnych szkoleń, na które możecie Państwo otrzymać dofinansowanie z Funduszy Europejskich aż do 80% wartości szkolenia.

Dofinansowanie przeznaczone jest dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw.

Niestety z dofinansowania nie mogą skorzystać podmioty z województwa mazowieckiego i pomorskiego.

Oto 6 kroków na ścieżce do dofinansowania:

1. Znajdź odpowiednie do swoich potrzeb szkolenie w Bazie Usług Rozwojowych – link
2. Skontaktuj się z Operatorem odpowiednim dla Twojej lokalizacji – link
3. Wypełnij formularz zgłoszeniowy na stronie operatora
4. Podpisz umowę z operatorem
5. Zarejestruj się i skorzystaj ze szkolenia poprzez Bazę Usług Rozwojowych
6. Otrzymaj refundację poniesionych kosztów szkolenia.

Z pozdrowieniami

Dział Szkoleń

Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.

szkolenia@isp-modzelewski.pl

22 517 30 90

Kontakt:

Adres: ul. Kaleńska 8 04-367 Warszawa

Email: szkolenia@isp-modzelewski.pl
Telefon: 225173090